Descubre el IVA del Suministro Eléctrico en 2025: Transformaciones y Novedades

En 2025, el IVA aplicado a la electricidad es del 21%, lo que implica un incremento notable en el costo final de la factura eléctrica para los hogares españoles.

Regresa el IVA de la luz al 21% en 2025

Este 2025, España retoma las condiciones previas a la crisis energética, tanto en el mercado regulado (PVPC) como en el libre.

A partir de 2025, el IVA aplicado a la electricidad será otra vez del 21% de manera permanente, aunque se sigue manteniendo la protección establecida en 2021 que prohíbe suspender los suministros básicos de agua, luz y gas a los consumidores vulnerables.

En la actualidad, el IVA aplicado a la electricidad en España es del 21%.

¿Cómo varía el IVA de la luz en España?

En 2021, el Gobierno aprobó el Real Decreto-ley 12/2021, que disminuyó el IVA de la luz del 21% al 10% para contratos con una potencia de hasta 10 kW, siempre que el coste mensual de la electricidad superara los 45 €/MWh.

Además, durante la crisis energética y el conflicto en Ucrania, se implementaron medidas adicionales, como una reducción excepcional del IVA al 5% para mitigar el efecto del aumento de los precios en las facturas de los consumidores.

Posteriormente, en diciembre de 2023, se aprobó el Real Decreto-ley 8/2023, que establece un mecanismo para que, si el precio de la electricidad vuelve a sobrepasar los 45 €/MWh, el IVA pueda reducirse de nuevo al 10%.

Finalmente, en febrero de 2024, el precio del mercado eléctrico descendió por debajo de los 45 €/MWh, eliminando las reducciones previstas y, como resultado, desde el 1 de marzo de 2024, el IVA volvió a su tipo general del 21%.

Y ahora en 2025, el IVA se mantendrá en el 21% independientemente de si el precio del mercado es inferior o superior a los 45 €/MWh.

¿Qué otros impuestos han afectado al recibo de la luz?

El Impuesto Especial sobre la Electricidad (IEE) se mantendrá con el mismo porcentaje que el año anterior.

A finales de 2023, el IEE estaba establecido en un 0,5%, pero con el inicio de 2024, ascendió al 2,5%. El 1 de abril de 2024, aumentó al 3,8% y desde el 1 de julio de 2024, regresa al valor original del 5,11%. Actualmente el Impuesto Eléctrico en España es del 5,11%.

Y, ¿qué pasa con el Impuesto sobre el Valor de la Producción de Energía Eléctrica (IVPEE)?

Después de estar en 0% durante varios meses, este ascendió hasta el 3,5% hasta marzo de 2024, y durante junio alcanzó el 5,25%. Desde el 1 de julio de 2024, el IVPEE tiene un tipo impositivo

en la factura de la electricidad del 7%, que permanecerá sin modificaciones este 2025.

¿De qué manera inciden estas medidas en la factura de la electricidad?

El reciente aumento del IVA de la electricidad al 21% tiene un efecto considerable en las facturas de los consumidores. Para entender completamente estos cambios, se analizará cómo se interrelacionan estos elementos y cómo afectan al coste final que abona el consumidor:

1. Regreso del IVA al 21%: Esta modificación es especialmente significativa ya que el IVA se aplica a todos los elementos de la factura eléctrica. Por ejemplo, esta factura de TotalEnergies, con el IVA previo al 10%, presenta un total a pagar de 173,02€.

   

   Con el IVA al 21%, el total a abonar sería de 190,32€.

2. El porcentaje del IEE y del IVPEE se mantiene: Solo el Impuesto Especial sobre la Electricidad se aplica directamente a la factura de la luz, ya que el IVPEE es un gravamen que recae sobre los productores de electricidad y no aparece en la factura, aunque sí influye de manera directa en los precios del kWh de las tarifas del mercado libre.

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